適正在庫の特徴と計算方法まとめ！実践のポイントは？

在庫管理は企業経営の要となる重要な業務ですが、「適正在庫」の考え方を理解し実践することで、無駄な在庫を持たずコストを削減しながら、必要な商品を必要な時に提供できる体制を整えることができます。本記事では、適正在庫の基本的な考え方から具体的な計算方法、さらには実務での運用方法まで、体系的に解説します。

特に、発注点管理やリードタイムの把握、需要予測など、現場で即実践できるポイントを詳しく説明。トヨタ生産方式に代表される日本の製造業で培われてきた在庫管理のノウハウを活かしながら、中小企業でも取り入れやすい手法を紹介。在庫管理の効率化を目指す経営者や現場担当者の方々に、すぐに役立つ情報をお届けします。

1. 適正在庫とは？安全在庫との違いは？

適正在庫とは、企業が抱える在庫の中で、欠品を防ぎながらも過剰在庫を抑制するために必要最小限の在庫量を指します。適正在庫を維持することで、商品の欠品による機会損失を防ぎつつ、過剰在庫による保管コストの増加や資金の固定化を防ぐことができます。

1.1 適正在庫は最小限の在庫のこと

適正在庫は、企業活動において必要最小限の在庫量を維持することを意味します。過剰な在庫を持つことは保管コストの増加や商品の劣化リスク、キャッシュフローの悪化につながり、逆に在庫不足は販売機会の損失や顧客満足度の低下を招きます。

1.2 適正在庫を意識するメリット

適正在庫を維持することで、以下のようなメリットが得られます。

1. コスト削減効果
・保管費用の最適化
・在庫管理コストの低減
・商品劣化ロスの防止
2. 経営効率の向上
・在庫回転率の改善
・キャッシュフローの改善
・利益率の向上
3. 顧客満足度の維持
・欠品による機会損失の防止
・安定した商品供給の実現

1.3 安全在庫との違いは？

適正在庫と安全在庫は、以下のような違いがあります。

安全在庫は予期せぬ需要増加や納期遅延に備えるための在庫であり、適正在庫は経営効率を考慮した最適な在庫水準を目指すものです。そのため、適正在庫の設定には、より総合的な視点が必要となります。

NECの解説によると、適正在庫の管理には、定期的に発注し、過不足なく在庫を補充することが欠かせないとしています。

2. 計算前に知っておきたい「リードタイム」

適正在庫の計算において、リードタイムを正確に把握することは非常に重要です。リードタイムを適切に把握することで、無駄な在庫を持たず、かつ欠品も防ぐことができるようになります。

2.1 発注リードタイム

発注リードタイムとは、商品の発注から入荷されるまでの期間を指します。発注リードタイムには、注文処理時間、製造時間、輸送時間などが含まれ、これらの要素を正確に把握することが適正在庫の維持に重要です。

2.2 製造リードタイム

製造リードタイムは、生産開始から完成までにかかる時間を指します。製造業において、この時間を正確に把握し短縮することは、在庫の適正化に直接的な影響を与えます。

一般的な製造リードタイムの構成要素は以下の通りです。

2.3 出荷リードタイム

出荷リードタイムは、商品の出荷指示から顧客への到着までの期間を指します。適切な出荷リードタイムの管理は、顧客満足度の維持と物流コストの最適化に大きく貢献します。

NECによると、物流コストとリードタイムがトレードオフの関係となっているため注意が必要です。

これらのリードタイムを正確に把握し、継続的にモニタリングすることで、より精度の高い適正在庫の計算が可能になります。また、各リードタイムの短縮に取り組むことで、在庫回転率の向上にもつながります。

3. 適正在庫で使う計算式と計算方法

適正在庫の計算にはいくつかのアプローチ方法があります。ここでは主要な3つの計算方法について詳しく解説します。

3.1 実務から見る基本的な計算方法

実務における最も基本的な適正在庫の計算式は以下の通りです。

安全在庫量は、予期せぬ需要増加や納品遅延などのリスクに備えるための在庫量です。安全係数は企業によって設定が異なりますが、一般的に1.2〜1.5の範囲で設定されることが多いです。

3.2 経営から見る「在庫回転率」による計算方法

経営的視点からは、在庫回転率を用いた計算方法が重要です。

在庫回転率が高いほど在庫効率が良く、一般的に製造業では12回転（1ヶ月で1回転）程度が目安とされています。業界や企業規模によって適正な回転率は異なります。

3.3 「交叉比率」での計算方法

交叉比率は、在庫の収益性を評価する指標として用いられます。

交叉比率が高いほど在庫効率と収益性の両面で優れていることを示し、一般的に100%以上が望ましいとされています。

東芝テックの記事によると、交差比率が高いほど儲けを生み出している商品となり、例えばディスカウントショップや激安スーパーは薄利多売の商品を中心とした収益構造では在庫回転率を上げる必要があります。

4. 適正在庫の計算をする際に気を付けるべきこと

適正在庫の計算を行う際には、いくつかの重要な注意点があります。単に数式に当てはめるだけでなく、実務的な視点を持って計算することが重要です。ここでは、適正在庫を計算する上で押さえておくべきポイントを解説します。

4.1 平均在庫は長いスパンで計算する

適正在庫を計算する際の大きな注意点として、平均在庫の算出期間があります。短期間のデータのみで平均在庫を計算すると、季節変動や特殊要因による影響を受けやすく、適切な数値が得られない可能性があります。

NECでは、適正在庫の算出には出荷データの蓄積が必要不可欠としています。

4.2 適正在庫の最適化を続ける

適正在庫は一度計算して終わりではありません。市場環境や需要の変化、自社の経営方針の変更などに応じて、定期的な見直しと最適化が必要です。以下のタイミングで見直しを行うことが推奨されます。

• 四半期ごとの業績評価時
• 新商品の投入時
• 競合他社の動向に変化があった時
• 経営方針の変更時
• リードタイムに変更があった時

中小企業庁によると、適正在庫を保つことで安定的な売り上げにつながるとしています。